Служебная записка на такси

Прошу возместить расходы на такси служебная записка Cлужебная записка на оплату такси образец Заявление работника о возмещении работодателем расходов, понесенных при использовании личного автомобиля в служебных целях Заявление работника о возмещении работодателем расходов, понесенных при использовании личного автомобиля в служебных целях Похожие формы Приказ о возмещении расходов за использование личного автомобиля работника в служебных целях примерный образец Соглашение между работником и работодателем об использовании личного транспортного средства работника в производственных Образец заявления на возмещение командировочных расходов Образец заявления на возмещение командировочных расходов Заявление на командировочные расходы — образец его вы сможете найти в нашей статье — необходимо для осуществления выплат сотруднику, который осуществил командировочные траты за свой счет. Рассмотрим, как оно оформляется. Служебная записка на такси образец Cлужебная записка на оплату такси образец Если акт оказанных услуг будет оформляться в виде единого документа за определенный период и из него нельзя будет определить маршрут, дату и стоимость конкретных поездок, от перевозчика целесообразно получить реестр поездок или иной документ, в котором будут детализированы оказанные предприятию услуги: проставлены дата, время, маршрут и стоимость выполненных поездок. Служебная записка на оплату транспортных расходов Авансовый отчет в этом случае составляется и утверждается в общеустановленном порядке. Второй важный совет: чтобы избежать возможных споров с проверяющими, при приобретении товара не для себя, а для предприятия работнику следует оформить покупку от имени предприятия. Ещё бумага может быть оформлена в письменном виде.

Служебная записка об оплате такси 13 июл в Расходы на оплату услуг такси могут признаваться в составе расходов.

Бухгалтерский учет октября Организация использует для служебных поездок такси, так как не имеет собственного транспорта, а поездки на транспорте общего пользования занимают много рабочего времени. Есть договор с тран компанией, ежемесячно подписывается акт, оформляется перечень поездок,расшифровка каждой поездки.

Отражаем расходы на такси в налоговом учете (нюансы)

Серия и номер печатаются типографским способом. Иная ситуация складывается, если работник отправился в командировку на личном автотранспорте. В случае проезда работника к месту командирования или обратно к месту работы на личном транспорте фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке абз. В служебной записке проставляются даты отъезда и приезда работника.

Кроме того, с таким работником необходимо заключить дополнительное соглашение, в котором указывается размер компенсации за использование личного автотранспорта в служебных целях ст. В случае если работник направлен в командировку в несколько организаций, то в служебной записке указываются все места посещения работника с указанием даты и времени.

Служебные записки визируются руководителем организации или другим уполномоченным лицом и подшиваются вместе с подтверждающими документами к авансовому отчету. Для того чтобы подтвердить производственный характер командировки, в приказе о направлении работника в командировку отдельной строкой указывается цель поездки см. Но даже если работник не достиг поставленных перед ним целей например, не смог заключить договор с контрагентом и пр. Москве от Для более эффективного использования рабочего времени в командировке работнику может быть разрешено взять автомобиль в аренду.

Как свидетельствует многочисленная судебная практика постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от В этом случае оправдательными документами, подтверждающими использование арендованного автомобиля для служебных целей, являются: — договор аренды; — акт о передаче автомобиля; — счета, чеки; — иные документы, подтверждающие оплату услуг по предоставлению автомобиля в аренду письмо Минфина России от В этих случаях НДФЛ не уплачивается.

Еще проблемными вопросами являются документальное оформление и экономическое обоснование расходов на упаковку багажа и услуги камеры хранения.

В период нахождения в командировке у работника может возникнуть необходимость в упаковке багажа например, при получении технической или иной документации , а также потребность в услугах камеры хранения.

Например, по вине организации-перевозчика задерживается отправление поезда, и командированный работник во избежание хищения имущества, представляющего ценность для организации, сдает его в камеру хранения.

Можно ли учесть подобные затраты в качестве командировочных расходов и признать их в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль? При разрешении спора в судебном порядке судьями подчеркнуто, что работники являются материально ответственными лицами, обеспечивающими сохранность товарно-материальных ценностей оборудования , используемых для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы. Установленные расходы работников во время нахождения в служебных командировках подтверждены авансовыми отчетами и прилагаемыми чеками.

Таким образом, данные суммы не подлежат обложению страховыми взносами на обязательное пенсионное и медицинское страхование. III этап. Оформление авансового отчета Работник организации обязан в течение трех рабочих дней со дня возвращения из служебной командировки представить авансовый отчет.

К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду включая оплату услуг по оформлению проездных документов и предоставлению в поездах постельных принадлежностей и об иных расходах, связанных с командировкой п. Несколько слов о форме, которая используется для составления авансового отчета. Напомним, что до г. С г. Порядок ведения кассовых операций утвержден указанием Банка России от Таким образом, форму авансового отчета организация вправе разработать самостоятельно, утвердив ее в качестве приложения к учетной политике.

Главное, чтобы форма содержала обязательные реквизиты, предусмотренные в п. Оформление авансового отчета с нарушением установленных законодательством требований, а также отсутствие необходимых приложений к авансовому отчету влекут за собой невозможность признания осуществленных расходов в целях исчисления налога на прибыль и, соответственно, указанная в нем сумма расходов не может быть включена в состав расходов в целях налогообложения прибыли как не имеющая надлежащего документального подтверждения постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от И, пренебрегая этими правилами, можно лишиться исключения большей части расходов из налогооблагаемой базы ст.

В авансовом отчете как минимум должны быть три подписи: командированного работника, бухгалтера, руководителя. Как показывает судебная практика, налоговые инспекторы при надлежащем образом оформленных приложенных документов в случае неутверждения авансового отчета руководителем снимают с расходов всю сумму, указанную в авансовом отчете. При этом суды поддерживают позицию налоговых органов, подчеркивая, что, если авансовый отчет не подписан директором, понесенные затраты являются документально не подтвержденными постановления ФАС Центрального округа от Итак, первичным документом, на основании которого принимаются к учету командировочные расходы, является авансовый отчет.

Cоставляется ли авансовый отчет, если командировочные расходы включают только суточные? Но, как отметили судьи постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от Перечень документов, которыми могут быть подтверждены командировочные расходы, законодательно не установлен. В соответствии с постановлением Госкомстата РФ от В свою очередь, суточными признаются дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места жительства суточные , возмещаются работнику за каждый день пребывания в командировке, включая выходные и нерабочие праздничные дни, а также за дни, проведенные в пути, в том числе за время вынужденной остановки, и за период нетрудоспособности, наступившей в командировке абз.

Размер суточных при командировках как по России, так и за рубежом определяется коллективным договором или локальным нормативным актом абз. В письме Минфина России от При этом весь срок пребывания в командировке, включая дату приезда и дату выезда, подтверждается командировочным удостоверением.

Других документов чеков, квитанций, подтверждающих расходование суточных не требуется. Учитывая, что в рассматриваемом случае никакие дополнительные расходы по командировке работнику не возмещались, а были начислены только суточные, которые начисляются по фиксированной ставке и никакими оправдательными документами не оформляются, оснований составлять авансовый отчет по данным командировкам у организации не имелось.

Если работник представил авансовый отчет позже обозначенного срока По поводу необходимости обложения страховыми взносами денежных средств, выданных под отчет работнику, по которым своевременно не представлен авансовый отчет, Департаментом развития социального страхования были приведены следующие аргументы письмо Минтруда России от Выданные под отчет денежные средства, по которым работник не отчитался в установленные сроки, признаются задолженностью работника перед организацией и подлежат удержанию из его заработной платы ст.

При этом работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы работника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса. Пример 1 Работник должен был отчитаться и сдать неиспользованный остаток денежных средств не позднее 30 сентября г. Однако фактически работник отчитался только 10 ноября г. В этом случае организация вправе удержать сумму денежных средств, выданных работнику в подотчет, не позднее 30 октября г.

А поскольку организация эти удержания не произвела, на сумму невозвращенных денежных средств организация должна начислить страховые взносы ст. Впоследствии, когда работник представит авансовый отчет 10 ноября г. Лейтмотив разъяснений сводится к тому, что выплаты, произведенные работнику, не могут квалифицироваться в качестве компенсационных выплат в связи с командировкой.

А поэтому должны облагаться страховыми взносами в общеустановленном порядке. Кроме того, выплаченные подотчетному лицу деньги при отсутствии доказательств их расходования подлежат включению в налогооблагаемую базу по НДФЛ. Эта позиция была озвучена Президиумом ВАС постановление от Следует отметить, что арбитражные суды взяли на вооружение позицию Президиума ВАС РФ и в случае непредставления документов, подтверждающих целевое расходование подотчетных сумм, поддерживают требования налоговых органов о включении неподтвержденных расходов в налоговую базу по НДФЛ.

На практике это означает, что, если в ходе проверки налоговым органом будет обнаружено отсутствие документов к авансовому отчету, подтверждающих целевое расходование подотчетных сумм равно как и непредставление авансового отчета , инспекторы расценят денежные средства как доход подотчетного лица ст.

Практические рекомендации Во избежание подобных ситуаций командированному работнику необходимо напомнить об окончании срока представления авансового отчета.

В случае наличия у работника неизрасходованных подотчетных сумм работник должен внести остаток задолженности в кассу организации либо написать заявление на удержание из его заработной платы.

Работодателю дано право удержать сумму долга работника в части неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой, из его заработной платы ст. Такое удержание осуществляется на основании приказа руководителя не позднее чем через месяц с даты предполагаемого возврата работником неистраченных командировочных сумм ст.

Однако сделать это возможно, если работник не оспаривает размер и основание удержаний, а поэтому необходимо получить письменное согласие работника на удержание сумм из заработной платы письма Роструда от В случае согласия работника работодатель должен помнить, что ст.

Это означает, что все командировки, которые начались до этой даты, должны быть оформлены по старым правилам. Однако ряд организаций по тем или иным причинам по-прежнему планируют использовать командировочные удостоверения, служебные задания и отчеты о проделанной работе.

А поскольку в силу п. Как правило, в организациях утверждают Положение о командировках, в котором прописываются срок и режим командировки, размеры суточных, порядок представления отчетности, связанной с направлением работников в служебные командировки, порядок оплаты за работу в выходные дни в командировке. В случае если организация отказывается от применения командировочных удостоверений, то в Положение о командировках вносятся соответствующие коррективы.

В обновленном Положении должно быть указано, каким документом определяются срок и цель командировки приказом либо распоряжением о направлении работника в командировку , сроки представления работником служебной записки в случае поездки работника на личном автомобиле.

С обновленными правилами необходимо ознакомить работников организации под роспись. Подытожим сказанное. Итак, после 8 января г. Согласно порядку учета работников, выбывающих в служебные командировки из командирующей организации и прибывших в организацию утверждено приказом Минздравсоцразвития России от Но после 8 января г.

Прикрепленные файлы:.

Компенсация расходов на такси в командировках взносами не облагается, указали суды

Служебная записка о возмещении расходов образец. Заявление сотрудника с просьбой возместить расходы Прошу вас возмещать расходы Но для этого они требуют представить заявление работника и приказ о возмещении расходов. В некоторых инспекциях считают эти два документа достаточными. Но в других запрашивают еще и общий приказ по компании о порядке возмещения таких расходов см. Поэтому, чтобы проверяющие не посчитали компенсацию доходом, облагаемым НДФЛ, а также не сняли расходы по налогу на прибыль и вычеты НДС со стоимости приобретенных товаров, такой приказ безопаснее иметь в компании. Он к тому же позволит избежать ситуации, когда излишне инициативные сотрудники приобретают товары, в которых компания на самом деле не нуждается. Унифицированной формы приказа нет, поэтому содержание свободное. Но в нем стоит предусмотреть возможность того, что сотрудники приобретают товары работы, услуги за свой счет, а компания им компенсирует расходы.

Служебная записка на такси (образец)

Зачастую сотрудники используют в этих целях такси. Казалось бы, мелочь, однако эта мелкая деталь подлежит учету, должна быть правильно оформлена. Есть множество нюансов при использовании такси в целях.

Регламент положение о пользовании такси в организации Advocatus

Служебная записка образец об использовании такси

Итоги Расходы на проезд в такси командированного работника Сотрудник, направленный в командировку, может воспользоваться службой такси для проезда к вокзалу, аэропорту, месту проживания, а также к месту его постоянной работы в период выполнения командировочного задания. Вид транспорта, который при этом может быть использован, не оговорен. В этой связи встает вопрос: можно ли учитывать в составе прочих расходов проезд на такси работника, находящегося в командировке? Разъяснения по нему дает Минфин см. И вывод из них следует, что можно — при условии документального подтверждения и экономической обоснованности затрат. Какие документы могут подтвердить оплату за проезд в такси? Это может быть чек ККТ или квитанция на оплату пользования услугами такси. В постановлении правительства от В случае отсутствия хотя бы одного из выше перечисленных реквизитов документ считается непригодным для подтверждения расходов работника организации на проезд в такси. Для экономического обоснования поездок на такси во время нахождения в командировке стоит получить от работника служебку с пояснениями выбора именно этого вида транспорта: график работы, при котором сложно добираться на общественном транспорте, удаленность места работы или временного проживания от остановок общественного транспорта.

Возмещение расходов на проезд во время служебной командировки (Фролова М.В.)

Департамент общего аудита о расходах по оплате такси Так же организация несет расходы за третьих лиц гостей , где оплачивает такси из аэропорта до офиса, либо перемещение по городу. Должна ли наша организация удерживать НДФЛ с сотрудников организации, если это не командировка? Уменьшают ли такие расходы налог на прибыль, если сотрудник прилагает служебную записку с обоснованием? Ответ Согласно пункту 1 статьи НК РФ российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 статьи НК РФ, именуются налоговыми агентами и обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. В соответствии с пунктом 2 статьи НК РФ исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент [1]. Пунктом 1 статьи НК РФ предусмотрено, что при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло. В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи НК РФ к доходам, полученным налогоплательщиком в натуральной форме, относится оплата полностью или частично за него организациями товаров работ, услуг , в том числе коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения в интересах налогоплательщика. Необходимо учитывать, что выплаты в натуральной форме, полученные физическим лицом, являются его доходом только в том случае, когда произведены в его пользу и в его интересах.

Служебная записка об оплате такси

Серия и номер печатаются типографским способом. Иная ситуация складывается, если работник отправился в командировку на личном автотранспорте. В случае проезда работника к месту командирования или обратно к месту работы на личном транспорте фактический срок пребывания в месте командирования указывается в служебной записке абз. В служебной записке проставляются даты отъезда и приезда работника. Кроме того, с таким работником необходимо заключить дополнительное соглашение, в котором указывается размер компенсации за использование личного автотранспорта в служебных целях ст. В случае если работник направлен в командировку в несколько организаций, то в служебной записке указываются все места посещения работника с указанием даты и времени. Служебные записки визируются руководителем организации или другим уполномоченным лицом и подшиваются вместе с подтверждающими документами к авансовому отчету. Для того чтобы подтвердить производственный характер командировки, в приказе о направлении работника в командировку отдельной строкой указывается цель поездки см. Но даже если работник не достиг поставленных перед ним целей например, не смог заключить договор с контрагентом и пр.

Возмещение расходов на проезд во время служебной командировки Фролова М. Дата размещения статьи: В статье рассмотрим порядок документального оформления расходов на проезд при направлении сотрудника в командировку и спорные вопросы налогообложения таких расходов. В соответствии со ст.

Главная Трудовое право Выплаты Компенсации Когда возможна компенсация расходов на такси сотруднику? Когда возможна компенсация расходов на такси сотруднику? В данной статье описываются правила составления служебной записки по оплате такси, а также перечисляются случаи, когда использование наемного транспорта является правомочным для работника. Отдельно описывается порядок действий по выплате сотруднику компенсации, а также указываются причины отказа в ней. Когда необходимо взять такси работнику В случае, когда работнику необходимо воспользоваться такси по служебной необходимости, он имеет право на получение денежного возмещения расходов по оплате проезда. Наличие у работника автомобиля не обязывает его использовать личный транспорт в служебных целях исключая случаи, специально оговоренные в трудовом договоре или при найме на работу. Руководство не может заставить работника выполнять трудовые обязанности с использованием личного транспорта. Следовательно, при возникновении необходимости работник может воспользоваться услугами такси, впоследствии запросив компенсацию. Выплата производится после подачи служебной записки.

Описать маршрут Перечислить подтверждающие документы, приложенные к служебной записке. Служебная записка заполняется на имя руководителя или лица, ответственного за производство денежных выплат сотрудникам. Далее секретарем проставляется порядковый номер, записка визируется и отправляется на рассмотрение. При оценке причин, побудивших работника воспользоваться услугами такси, возможно разрешение руководством выплаты компенсации или отказ в возмещении денежных средств. После разрешения руководителем производства выплат, записка с соответствующей резолюцией отправляется в бухгалтерию, где и производится начисление денежной компенсации. Бухгалтер определяет правильность оформления записки и подтверждающих финансовых документов. Произведение выплат Для получения компенсации сотрудник заполняет авансовый отчет, выданный ему работником бухгалтерии, где перечисляет состоявшиеся траты. Работодатель в форме письменного приказа разрешает произведение выплат. Бухгалтер производит выплату по согласованию с сотрудником: в виде дополнительного начисления к ежемесячной заработной плате отдельным платежом.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Все положения действительны при предоставлении сотрудником документации, прикладываемой к отчетности по возвращении из поездки. В их роли выступают кассовый чек или квитанция определенного формата. На основании статьи Трудового кодекса РФ работодатель обязан возмещать командированному работнику расходы по проезду. Порядок и размеры возмещения определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Служебная записка, кому подавать? С учетом невозможности работнику добраться до места работы и обратно суммы оплаты организацией проезда работников к месту работы и обратно не могут быть признаны экономической выгодой доходом работника и, соответственно, являться объектом налогообложения налогом на доходы физических лиц. Если расходы на такси не имеют документального подтверждения, в этом случае предприятие имеет право возместить их своему сотруднику, но расчет налогов будет вестись иначе и учитываться такие расходы не будут. Расчет производится после предоставления нам всех необходимых документов: счет, акт, талоны, реестр маршрута. Можем ли мы использовать такси для поездки по г.

Полезное видео: Какие документы обязан иметь водитель такси/Baby_J Driver
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев...

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных